ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) SUMATERA BARAT

Nasfi Nasfi

doi:10.31958/jtm.v5i2.2281

ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) SUMATERA BARAT

Nasfi Nasfi

Abstract

Pokok permasalahan dalam Tesis ini adalah bagaimana kinerja keuangan bank pembiayaan rakyat syariah Sumatera Barat. Tujuan pembahasan ini untuk mengetahui kinerja keuangan bank pembiayaan rakyat syariah Sumatera Barat, dianalisis dari aspek financialnya berupa rasio CAR, FDR, NPF,ROA dan BOPO.

Jenis penelitian yang penulis gunakan adalah penelitian eksploratif, penelitian ini mengungkapkan penelitian eksploratif secara kuantitatif, data yang diperoleh dianalisis sesuai dengan metode yang digunakan kemudian di interpretasikan. Teknik pengumpulan data yang penulis gunakan adalah dokumentasi dengan cara pengumpulan data dari website OJK dan BI. Teknik analisis data dengan mengunakan penilaian kesehatan BPRS yang berlaku, yaitu Keputusan Bank Indonesia No.9/17/PBI/2007 tanggal 4 Desember 2007, penilaian kinerja BPRS aspek financial berupa CAR, FDR, NPF, ROA dan BOPO.

Dari penelitian yang penulis lakukan dapat disimpulkan bahwa rasio CAR, BPRS Sumatera Barat sebesar 14,27%, dengan penilaian “Sangat Sehat” dengan kriteria , rasio FDR BPRS Sumatera Barat sebesar 75,67%, dengan penilaian “Sehat” dengan kriteria , rasio NPF BPRS Sumatera Barat rata-rata 7,83%, penilaian “Cukup Sehat” dengan kriteria , rasio ROA BPRS Sumatera Barat rata-rata sebesar 1,34%, dengan penilaian “Sehat” dengan kriteria dan rasio BOPO BPRS Sumatera Barat rata-rata sebesar 92,43%, dengan penilaian “Sangat Sehat” dengan kriteria .

Full Text:

Download PDF (Bahasa Indonesia)

References

Abusharbeh.T.B, 2016, Analysis the Effect of Islamic Bank Performance on Depositor’s Fund : Evidence from Indonesia, International Journal of Economics and Finance, Vol.8 (10), Issn :1916-971X, E-Issn :1916-9728, Published by Canadian Center of Science and Education.

Almazari.A.A, 2013, Capital Adequacy, Cost Income Ratio and the Performace of Saudi Banks (2007-2011), International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, Vol.3 (4), pp.284-293, e-issn2225-8329,p-issn:2308-0337.

Ana.T.L, Umiyati, 2017, Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Devisa Indonesia, Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, Vol.5 (1), Issn (cet) : 2355-1755, Issn (online):2579-6437.

Antonio.S.M, 2015, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Jakarta : Gema Insani, cet 24.

Arifin.A, Rivai.V, 2010, Islamic Banking: Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi Menghadapi Krisis Namun Solusi dalam Menghadapi Berbagai Persoalan Perbankan & Ekonomi Global, Jakarta: Bumi Aksara.

Arikunto. S, 2006, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, Jakarta : Rineka Cipta, hlm 7.

Ariyani.D, 2010, Analisis Pengaruh CAR, FDR, BOPO dan NPF Terhadap Profitabilitas Pada PT.Bank Muamalat Indonesia TBK, Jurnal Al-Iqtishad, Vol.II (1).

Bank Indonesia, 2012, Kondifikasi Peraturan Bank Indonesia Kelembagaan ,Penilaian Tingkat Kesehatan Bank, Jakarta ; Bank Indonesia.

Bastian.I, 2006, Akuntansi Sektor Publik : Suatu Pengantar, Jakarta : Erlangga.

Budiman.T, Kristanti.T.F dan Whardana, 2017, Islamic Bank Listed In Financial Market : Risk, Governance, Earning and Capital, Al-Iqtishad Journal Of Islamin Economics, Vol.1, P-Issn : 2087-135X :E-Issn :2407-9654.

Candra.R, Mangantar.M dan Oroh.G.S, 2016, Analisis Kinerja Keuangan PT.Bank Syariah Mandiri dan PT. Ban Mandiri Tbk dengan Menggunakan Metode Camel, Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, Vol 16 (2).

Otoritas Jasa Keuangan, 2017, Booklet Perbankan Indonesia tahun 2017: Standar Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (TKS), Edisi 4, Issn ; 1858-3233.

Darmawi.H , 2011. Manajemen Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara, cet 1.

Daniswara.F, Sumarta.H.N, 2016, Analisa Perbandingan Kinerja Keuangan Berdasarkan Risk Profite, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital (RGEC) pada Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah Periode 2011-2014, Jurnal Gema, ISSN : 0215 - 3092.

Defri, 2012, Pengaruh CAR, Likuiditas dan Effisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan yang Terdaftari di BEI, Junrnal Manajemen, Vol.1 (1).

Dendawijaya. L, 2009, Manajemen Perbankan, Jakarta : Ghalia Indonesia, Cetakan Kedua.

Fahmi. I, 2011, Analisa Laporan Keuangan, Bandung : Alfabet.

Faisol.A, 2007, Analisa Kenerja Keuangan pada PT. Bank Muamalat Tbk, Jurnal Bisnis Manajemen, Vol.3 No.2. Issn, 1411-9366.

Fitri.Y, 2014, Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Syariah Dengan Bank Konvensional Setelah Dikeluarkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah, Jurnal Akuntabilitas, Vol.VII (3), P-Issn : 1979-858X.

Fitriana. E, Oetomo.W.H, 2016, Pengaruh NPF, CAR, Dan EVA Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Syariah di BEI, Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, Vol.5 (4), Issn : 2461-0593.

Gitosudarmo.I dan Basri, 2002, Manajemen Keuangan, Yokyakarta : edisi ke empat, BPFE.

Husaieni. A.U, 2017, Diterminan Pembiayaan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia, Jurnal Bisnis dan Manajemen, P-ISSN: 2087-2038; E-ISSN: 2461-1182.

Harmono, 2011, Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus, dan Risiet Bisnis, Jakarta : Bumi Aksara, edisi 1.

Hasibuan. P.S.M, 2008. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta. Bumi Aksara.

Ihsan.N.D, Kartika.P.S, 2015, Potensi Kebangkrutan Pada Sektor Perbankan Syariah Untuk Menghadapi Perubahan Lingkungan Bisnis, Jurnal Etikonomi, Vol 14 (2), P-ISSN: 1412-8969; E-ISSN: 2461-0771.

Irwan.Ch, 2017, The Effect Of Financial Ratios On Islamic Rural Bank Performance In Indonesia, International Journal Of Scientific and Technologi Research, Vol.6, Issue 08, Issn :2277-9616.

Ismail, 2011, Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi, Jakarta : Kencana, cet 2.

Iska.S, 2012, Sistem Perbankan Syariah di Indonesia dalam Perspektif Fikih Ekonomi, Yogyakarta ; Fajar Media Press.

Iska.S, Hendriani. S, 2016. Pedoman Penulisan Tesis : Institut Agama Islam Negeri Batusangkar.

Ikhwan,H, 2012, Penilaian Kinerja Keuangan sebagai Dasar Penetapan Strategi Marketing pada PT.Bank Agro Niaga, Tbk, Tesis, IPB Bogor.

Iswandari. M, Anan.E, 2015. “Kinerja Keuangan BPR dan BPRS di Daerah Istimewa Yogyakarta”.Jurnal Riset Akuntansi Keuangan. Vol. 11 (1).

Kasmir, 2002, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, edisi ke enam.

Kasmir, 2015, Analisa Laporan Keuangan, Jakarta ; PT.Raja Grafindo Persada, cetakan ke 8.

Kartikasari.M, 2014, Penilaian Kinerja Keuangan Menggunakan Analisis Rasio Pada Bank Mandiri di BEI, Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, Vol 3 (11).

Litriani. E, Lemiyana, 2016, Pengaruh NPF, FDR, BOPO terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah, Jurnal I-Economic, Vol.1 (1).

Martin.D.J, 1999, Dasar-dasar Manajemen Keuangan, Jakarta : Diterjemahkan dan diterbitkan oleh PT. RajaGrafindo Persada, Cet V.

Hamidi.M, 2017, Studi Komparasi Kinerja Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Syariah dan Konvensional di Sumatera Barat, Jurnal Iqtishadia, Vol.No.1 2017, P-Issn :1979-0724, E-Issn :2502-3993.

Martono, Harjito.A.D, 2003, Manajemen Keuangan, Yogyakarta : Ekonisia.

Martono, 2007, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Yogyakarta : Ekonisia Fakultas Ekonomi UII.

Muhammad, 2005, Manajemen Dana Bank Syariah, Yogyakarta : Ekonisia Fakultas Ekonomi UII.

Mulyadi, 2009, Sistem Terpadu Pengelolaan Kinerja Personel Berbasis Balanced Scorecard, Yogyakarta : Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN.

Mulyadi, 2010, Sistem Akuntansi, Jakarta : Salemba Empat.

Muliawati. S, Khoiruddin.M, 2015, Faktor-faktor Penentu Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia, Management Analysis Journal, Vol.4 (1), Issn : 2252-6552.

Moin.S.M, 2013, Financial Performance of Islamic Banking and Conventional Banking in Pakistan : A Comparative Study, International Journal of Innovative and Applied Finance.

Munawir, 2012, Analisa Laporan Keuangan, Jakarta : Liberty.

Oro.G.M, Mangantar.M dan Chandra.R, 2016, Analisis Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Mandiri TBK Dengan Menggunakan Metode CAMEL, Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, Vol.12 (2).

Ottay.C.M, Alexander.W.S, 2015, Analisa Laporan Keuangan untuk menilai Kinerja Keuangan pada PT. BPR Citra Domogo Manado, Jurnal EMBA, Vol.3 No.1- ISSN 2303-1174.

Paramartha.M.I, Darmayanti. A.P.I, 2017, Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk, E-Jurnal Manajemen Unud, Vol.6 (2), Issn : 2302-8912.

Pandia. F, 2012, Manajemen Dana dan Kesehatan Bank, Jakarta ; Rineka Cipta.

Peter, Julianti, 2011, Penilaian Kinerja Keuangan PT.BCA,Tbk dengan menggunakan Metode Economic Value Added Periode tahun 2005-2009 sebagai Alat Pengukuran Kinerja Perusahaan, Akurta Jurnal Ilmiah Akuntansi No.05 tahun ke-2.

Puteri.E.H, 2015, Kontribusi BPRS Merealisasi Financial Inclusion dalam Penguatan Ekonomi Lokal : Evaluasi Penguatan Strategi, Journal Of Islamic & Sosial Studies, Vol.1 (1).

Perwataatmadja.A.K, Tanjung.H , 2007, Bank Syariah ; Teori dan Penaranannya, Jakarta : Celestial Publishing.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.3/POJK.03/2016, tanggal 21 Januari 2016, tentang Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.66/POJK.03/2016, tanggal 23 Desember 2016, tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dan Pemenuhan Modal Inti Minimum Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.13/14/PBI/2011, tanggal 24 Maret 2011, tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Peraturan Bank Indonesia No.9/17/PBI/2007, tanggal 4 Desember 2007, tentang Penilaian Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan prinsip Syariah.

Peraturan Bank Indonesia No.8/22/PBI/2006, tanggal 5 Oktober 2006 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum bagi Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan Prinsip Syariah.

Putri.R.V, Lukviarman.N, 2008, Pengukuran Kinerja Bank Komersial dengan Pendekatan Effisiensi Studi terhadap Perbankan Go-Public di Indonesia, Jurnal JAAI, Vol.12 No.1, 37-52.

Qadrullah.S.N,Yuliani dan Umrie.R, 2015, Studi Koparatif Kenerja Keuangan Metode CAMEL Pada PT.Bank Mandiri Tbk dan PT. Bank Central Asia Tbk, Jurnal Ilmiah-Orasi Bisnis, Vol 13.

Riyadi.S, 2006. Banking Assets and Liability Management. Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Edisi ke Tiga

Rosiana.R, Badina.T dan Ningsih.W, 2017, Pengaruh Permodalan, Kualitas Asset, Rentabilitas dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia, Jurnal Ilmu Akuntasni, Vol.10 (1), P-Issn :1979-858X, E-Issn :2461-1190.

Rukmana, Machmud.A, 2009, Bank Syariah (Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia), Jakarta : PT. Gelora Aksara Pratama.

Ruslaini, 2017, Analisis Model Promosi Bank Muamalat Indonesia Terhadap Market Share Kota Bandar Lampung, Jurnal Ekonomi Islam, Vol.8, No.1.

Syaichu. M, Wibowo.S.E, 2013, Analisis Pengaruh Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah, Diponegoro Journal Of Management, Vol.2 (2), Issn :2337-3792.

Syamsurizal, 2016, Pengaruh CAR, NPF dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Bank Indonesia, Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, Vol.19 (2).

Sudrajat. A, 2015, Determinan Total Aset Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Jawa Tengah, Jurnal Equibilirium, Vol.3 (1).

Suta.P.W.I, Dwiastuti. A.S.A, 2016, Pengukuran Kinerja Dengan Pendekatan Balanced Scoredcard Pada Kantor Pusat PT.BPD Bali, Jurnal Bisnis dan Kewirausaan, Vol 12 (1).

Suresh.C, Bardastani.M, 2016, Financial Performance Of Selected Conventional And Islamic Banks In Kingdom Of Bahrain-A CAMEL Rangkiang Based Approach, European Juournal Of Contemporary Economics and Management, Edition Vol.3 No.1 ISSN:2241-443X.

Suyekti. W. N, Trimauleny. A, 2013, Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia : Pra dan Pasca Undang-undang No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Jurnal Ekonomi dan Kebijakkan Publik Vol.4 No.1.

Sawir.A, 2005, Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.

Soedarto, 2007, Manajemen Resiko Untuk BPR (Bank Perkreditan Rakyat), Jakarta: Palem Jaya, cet I.

Sugiyono, 2003, Metode Penelitian Bisnis, Bandung : Pustaka Bahasa Depdiknas.

Taswan, 2010, Manajemen Perbankan Konsep, Teknik dan Aplikasi, Yogyakarta ; UPP STIM YKPN Yogyakarta.

Umiyati dan Faly.P.Q, 2015, Pengukuran Kinerja Bank Syariah dengan Metode RGEC, Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam Vol.2 (2).

Undang-undang RI No.10 tahun 1998 tentang Perubahan Undang-undang No.7 tahun 1992 tentang Perbankan.

Undang-undang RI No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Wahab.A, Hosen. N.M dan Muhari. S, 2014, Komparasi Effisiensi Teknis Bank Umum Konvensional (BUK) dan Bank Umum Syariah (BUS) dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA), Jurnal Al-Iqtishad, Vol.6 (2).

Wasiuzzaman, Shaista. dan Umadevi Nair Gunasegavan. 2013. Comparative Study of The Performance of Islamic and Conventional Banks (The Case of Malaysia), Journal Humanomics, Vol. 29, No. 1: 43-60.

Wibisono. Y.M, 2017, Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOP, Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 17 (1).

Widyanto. A . E, 2012, Analisis Tingkat Kesehatan dan Kinerja Keuangan Bank dengan Menggunakan Metode CAMEL (studi kasus pada Bank Mega Syariah periode 2008-2010), Jurnal Eksis, Vol 8 No.2, Issn;0216-6437.

Widyanigrum.L, Septiarini.F.D, 2015, Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan OER terhadap ROA pada BPRS di Indonesia periode Januari 2009 hingga Mei 2014, Jurnal JESTT, Vol 2 (12).

Yessi.P.N.P, Rahayu.M.S, 2015, Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) ;Studi pada PT.Bank Sinar Harapan Bali Periode 2010-2012, Jurnal Administrasi dan Bisnis (JAB), Vol.1 (1).

Yoewono. H, 2014, Pengaruh Kinerja Keuangan dan Indikator Kesulitan Finansil Terhadap Harga Saham Bank : Studi Kasus Bank BCA, Jurnal Media Ekonomi, Vol 22 (1).

Yosa. H, 2004, Analisis Penilaian Kinerja Usaha BRI sebelum dan sesudah tahun 1998 yang diukur dengan Perspektif Balance Scorecard, Tesis, Universitas Diponegoro Semarang, Program Studi Magister Manajemen.

Yuhanah.S, 2016, Pengaruh Struktur Pasar Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia, Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen Volume 6 (1), P-ISSN: 2087-2038; E-ISSN: 2461-1182.

Zahara, 2013, Analisa Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dengan metode CAMEL (Studi Kasus Pada Tiga BPR di Sumatera Barat), Jurnal Akuntansi dan Manajemen, Vol.8, ISSN 1858-3687.

DOI: http://dx.doi.org/10.31958/jtm.v5i2.2281